1937年7月7日，日軍藉口在盧溝橋附近演習時遭中國駐軍射擊並有一名士兵失蹤，發動全面侵華戰爭。事實上，此前兩個月，日本軍方曾在山東青島大做文章，爲發動戰爭製造藉口，儘管沒能成功，卻也挑起了一場重大的外交風波。
近代以來，青島先是被德國“強租”，後被日本借第一次世界大戰強奪，上世紀20年代中國雖收回青島主權，但由於日本人在當地的特權，中央政府一直未能正式駐軍。1936年西安事變以後，日本全面侵華的意圖越來越明顯。日軍首先將突破口放在了青島，因爲在青島日軍擁有巨大的優勢。
日本在青島駐紮了海軍陸戰隊，大量日本浪人以及日本的在鄉軍人(退伍老兵)充斥青島，日本的軍艦不時出現在青島海面。而中國方面的駐軍卻很少，當時青島控制在東北軍系統的沈鴻烈手中，沈鴻烈是東北海軍的司令，手上除了數量有限的東北海軍水兵、海軍陸戰隊外，剩下的就是青島警察、保安隊等不堪一擊的力量。山東是軍閥韓復榘的地盤，沈鴻烈不得不小心翼翼地周旋於蔣介石、韓復榘和日本人之間，以保住自己的勢力。
日本人對沈鴻烈逼迫日緊，屢屢製造事端，特別是那些武裝浪人橫行無忌，販毒走私，青島海關形同虛設，中國稅款損失嚴重。由於沈鴻烈在西安事變中倒向了南京政府，得到了蔣介石的青睞，所以在被日本人逼得焦頭爛額時，他只好向蔣介石求援，要求派一支中央軍隊進駐青島。由於日本反對青島駐紮中央政府軍隊，蔣介石就命令財政部稅警總團總團長黃傑以保護當地鹽稅收入爲名，派一個稅警團赴青島，青島有膠澳、金口兩個鹽場，日本人對此也不好說什麼。於是黃傑密令上校團長丘之紀率部祕密進駐青島。
丘之紀1902年出生，1924年考入黃埔軍校三期，參加過第一次東征陳炯明，參與平定楊希閔、劉震寰軍閥叛亂，擔任過中央軍校教導總隊少校營長，1932年在淞滬抗戰中因功被升爲中校，1936年出任稅警總團第五團上校團長。丘之紀率部到來，就像向一個表面平靜實際上暗流涌動的池塘投下一粒石子，蕩起了一波波漣漪。日本人很快發現這支部隊足有2000人，裝備先進，訓練有素，收拾他們在青島的海軍陸戰隊綽綽有餘。日本人來勁了，開始多方運作。
一方面，日本的外交使節向中國政府提出抗議，向沈鴻烈提出交涉;另一方面，日本特務穿梭於北平、濟南、青島之間，挑撥宋哲元、韓復榘與沈鴻烈的關係。此外，他們還組織日本浪人、僑民鬧事。日本人想通過各種壓力壓迫中國政府撤走稅警五團，他們此時已經有全面挑起侵華戰爭的企圖，如果稅警五團不撤走，他們就擴大事態，在青島點燃戰爭導火索。
稅警五團團部所在地摩天嶺，成了日本人不斷“造訪”的地方。丘之紀被日本人搞得焦頭爛額，但他處理得很得當，兵來將擋，水來土掩，讓日本人沒話說。一方面，他嚴厲約束部下，無事不得離開營房，有事必須外出時須着便裝，避免與日本人的衝突;另一方面，他不斷向沈鴻烈、黃傑通報消息，並且請黃傑將情況向外交部和軍政部彙報，給南京的決策提供一手資料。
6月1日，日本駐華北外交官員雲集青島，開會商量對付稅警五團。他們計議已定，如果丘之紀不能給他們滿意的答覆，日本做好事態升級的準備。第二天一早，他們驅車直奔丘之紀的摩天嶺團部，稅警團事件進入高潮。青島總領事大鷹正次郎、副領事道明輝、濟南總領事有野學、北平大使館代辦加藤傳次郎，天津總領事崛內干城等人氣勢洶洶地質問丘之紀，態度蠻橫，有如審判。他們提出六大質問，如駐膠澳區之兵力若干，是否尚需增加?是否開入市內?是否聽命於第二師黃傑將軍，抑或財政部?丘之紀不卑不亢地一一應對，稱“本團兵力將近兩千，依現狀無增兵之必要”，“本團奉命看守鹽灘，專爲緝私，無入市必要……”
雙方脣槍舌劍交鋒了兩小時，丘之紀以一敵十，面對10名盛氣凌人、純粹只爲找茬的日本外交官，駁得他們啞口無言。他明白地告訴這些侵略者，自己的部隊不是軍隊，而是屬於財政部的緝私稅警。日本人抓不住任何把柄，敗興而歸。
摩天嶺會見後，緊張的局勢開始迅速降溫。由於丘之紀的巧妙應對，日本人找不到任何發動戰爭的藉口，加上日本掂量了一下自己在青島的軍力也不是稅警五團的對手，就轉而在盧溝橋附近製造事端，於是就有了後來的“七七事變”。
1937年8月淞滬會戰打響後，稅警五團祕密進駐青島市內，修築工事，嚇得日本海軍陸戰隊悄悄撤退回國。很可惜，兩個月後，也就是11月2日，帶團赴上海作戰的丘之紀將軍，親臨前線指揮作戰，受傷後堅持不下火線，不幸被日軍炮火擊中，壯烈殉國。1991年，丘之紀將軍被民政部授予“革命烈士”稱號。
